Введение

1. Банк как субъект валютного рынка…………………………………………2

1.1. Валютная система и валютный рынок России……………………………5

1.1. Правовые основы совершения валютных операций коммерческими банками на валютном рынке России………………………………………………………8

1.3. Понятие и классификация валютных операций коммерческого банка……17

Глава 2.Анализ валютных операций коммерческого банка на примере Московского отделения Сбербанка России…………………………………27

2.1. Технологические основы деятельности банка в области организации и методологии совершения валютных операций……………………………….27

2.2.Практика совершения операций по открытию и ведению счетов клиентов, подпадающих под систему валютного контроля……………………………30

2.3. Анализ и динамика операций банка по привлечению и размещению средств юридических и физических лиц…………………………………..33

2.4. Характеристика торговых и неторговых валютных операций в коммерческом банке……………………………………………………………..43

2.5.Организация системы валютного контроля при осуществлении валютных операций………………………………………………………………………..56

Глава3. Перспективы развития валютных операций коммерческого банка…..61

3.1.Совершенствование институциональных и функциональных аспектов деятельности банка на валютном рынке России…………………………….61

3.2.Новые виды банковских продуктов на валютном рынке России…………...67

Заключение………………………………………………………………………76

Список литературы……………………………………………………………...79

Одним из основных факторов, характеризующих страновую конкурентоспособность в мировом хозяйстве, в соответствии с методологией разработок Всемирного экономического форума (WEF) , является фактор "открытости", главное содержание которого составляет валютная политика, то есть, совокупность целевых установок, нормативных актов и реальных механизмов осуществления и регулирования внешних валютно-кредитных отношений, степень развития либерализации валютных операций, уровень достоверности валютного курса. Таким образом, текущее состояние валютного рынка России, соответствие валютного законодательства международным нормам, регламентирующая деятельность государства в области валютного регулирования, а соответственно, вместе с этим, содержание и характер валютных операций, совершаемых резидентами и нерезидентами через Центральный и уполномоченные банки России, - являются наиболее важными и актуальными вопросами на нынешнем этапе экономического развития нашего государства.

В связи с этим в настоящее время все более возрастает роль банковской системы России, как органа и агента валютного контроля, как посредника и исполнителя валютных операций, как субъекта валютного рынка России. Объективно сложившиеся предпосылки макроэкономической стабилизации и перспективы роста экономики определяют и обусловливают процесс стабилизации и качественной эволюции российской банковской системы. Уже сегодня ужесточаются требования к субъектам банковского сектора , усиливается фактор конкурентной борьбы, повышается качество предлагаемых банками услуг. Все это естественным образом доказывает необходимость обобщения практических знаний в области совершения валютных операций коммерческими банками, разработки и решения стратегических задач в целях долгосрочного позиционирования банков на валютном рынке России. Наряду с этим, нестабильность и сложность валютного законодательства Российской Федерации, так как по своей запутанности, противоречивости и колоссальной массе изменений и дополнений оно не может сравниться ни с одним из законодательных актов России, требует систематизации правовой базы совершения валютных операций коммерческими банками. Проблемы и противоречия, возникающие в процессе применения валютного законодательства, в ходе валютных правоотношений при совершении валютных операций порождают потребность в стандартизации и методологии проведения валютных операций коммерческими банками на основе обобщения практического опыта.

Целью дипломной работы "Валютные операции коммерческого банка и перспективы их развития" является систематизация правовых и технологических основ совершения валютных операций коммерческими банками, принципов и форм организации валютных правоотношений между клиентом и банком и разработка стратегических направлений конкурентных преимуществ деятельности банка на валютном рынке.

Применение системного подхода к исследованию темы определяет следующие задачи дипломной работы:

- дать характеристику валютного рынка России и определить место банка на нем;

- систематизировать правовую базу совершения валютных операций коммерческими банками;

- базируясь на методологических принципах и опыте уполномоченного банка, классифицировать валютные операции коммерческого банка;

- охарактеризовать основные виды валютных операций и провести анализ эффективности их совершения ;

- исследовать структуру и принципы организации валютных операций;

- обобщить технологические основы деятельности банка в области организации и методологии совершения банками валютных операций;

- провести анализ деятельности Арсеньевского отделения №7718 Дальневосточного банка Сбербанка России на валютном рынке и предложить ряд рекомендаций долгосрочного позиционирования банка на нем.

Ключевыми факторами успешного решения поставленных задач будет являться использование практического опыта совершения валютных операций в совокупности с основополагающими теоретическими разработками.

Теоретической и методологической основой дипломной работы являются законодательные и нормативные акты, регламентирующие совершение валютных операций коммерческими банками, научные исследования и разработки в области банковского обслуживания, рассматриваемые в аспекте практического применения, статистический материал и балансовые данные Арсеньевского отделения №7718 Дальневосточного банка Сбербанка России.

В первой главе дипломной работы излагаются теоретические и правовые основы совершения валютных операций коммерческими банками, рассматривается деятельность банка как субъекта валютного рынка, дается классификаций основных видов валютных операций.

Во второй главе характеризуются, посредством комплексного и системного анализа, основные виды валютных операций совершаемых коммерческими банками на примере Арсеньевского отделения №7718 Дальневосточного банка Сбербанка России, обобщаются технологические основы их совершения, дается оценка основных видов рисков возникающих при совершении валютных операций . Особое внимание в этой части уделено банковскому валютному контролю за правомерностью осуществления валютных операций. Посредством анализа практического опыта разработаны основы организации системы валютного контроля в банке.

В третьей главе рассмотрены перспективы развития валютных операций, базирующиеся на рассмотрении институциональных и функциональных аспектов деятельности банка на валютном рынке , а также на развитии новых видов банковских продуктов.

1. Гражданский кодекс // Сборник законодательства РФ.- 2004.- №5.- с.12 (в ред. Федеральных законов от 20.02.2004 №18-ФЗ, от12.08.2004 №110-ФЗ, от 12.08.2004 №111-ФЗ, от 24.10.2005 №133-ФЗ, от 08.07.2007 №138-ФЗ, от 17.12.2007 №213-ФЗ, от 16.01.2009 №45-ФЗ).

2. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон РФ от 09.10.1992 №3615-1 // Ведомости съезда народных депутатов и Верховного Совета РСФСР.- 1992.- №45 (в ред. Федеральных законов от 29.12.2006 №192-ФЗ, от 05.07.2007 №128-ФЗ, от31.05.2009 №72-ФЗ,от 08.08.2009 № 130-ФЗ, от 30.12.2009 №196-ФЗ; с изм., внесенными Определением Конституционного Суда РФ от 04.03.2007 №50-О).

1. О Центральном банке Российской Федерации: Федеральный закон от 12.02.1990 №394-1 // Собрание законодательства Российской Федерации.- 2003.- №18 (в ред. изменений и дополнений).

2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 // Собрание законодательства Российской Федерации.- 1990.- №28 (в ред. изменений и дополнений).

3. О порядке совершения юридическими лицами-резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке Российской Федерации: Указание Центрального банка РФ от 20.10.2006 №383-У // Досье бухгалтера.- 2007.- №1.

4. О порядке покупки иностранной валюты для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию: Указание Центрального банка РФ от 22.03.2007 №519-У // Вестник Банка Росии.- 2007.- №18.

5. Об установлении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностю осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушение валютного законодательства: Указание Центрального банка РФ от 12.02.2007 №500-У // Экономика и жизнь.- 2007.- №11.

6. О порядке проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций и об учете и представлении отчетности по некоторым видам валютных операций: Положение Центрального банка РФ от 24.04.2004 №39 // Вестник Банка России.- 2004.- №24 (в ред. Приказов ЦБ РФ от27.08.2005 №02-371, от 24.10.2005 №02-469; Положения, утв. ЦБ РФ от 17.09.2009 №152-П).

7. О порядке покупки и выдаче иностранной валюты для оплаты командировочных расходов: Положение Центрального банка РФ от 25.06.2005 №62 // Вестник Банка России.- 2005.- №50.

8. О порядке осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами по договорам о выполнении работ, оказании услуг или передаче интеллектуальной деятельности: Положение Центрального банка РФ от 24.10.2009 №157-П // Вестник Банка России.- 2009.- №73.

9. О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров: Инструкция Центрального банка РФ и ГТК РФ от 13.10.2007 №86-И // Вестник Банка России.- 2007.- №70.

10. О порядке осуществления уполномоченными банками учета валютных операций: Инструкция Центрального банка РФ от 28.06.2007 №83-И // Экономика и жизнь.- 2007.- №29.

11. О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров: Инструкция Центрального банка РФ и ГТК РФ от 04.10.2008 №91-И // Вестник Банка России.- 2008.- №59.

12. О порядке применения Федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности: Инструкция Центрального банка РФ от 23.07.2006 №75-И // Вестник Банка России.- 2006.- №55.

13. Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации: Инструкция Центрального банка РФ от 22.05.2004 №41 //Вестник Банка России.- 2004.- №24.

14. Опорядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации: Инструкция Центрального банка РФ от 29.06.1992 №7 // Экономика и жизнь.- 1992.- №28 (в ред. письма ЦБ РФ от 15.09.1992 №17; телеграммы ЦБ РФ от 31.12.1992 №286-92; писем ЦБРФ от 28.06.2001 №41, от 05.04.2002 №84, от21.06.2002 №94, от 29.07.2002 №101, от 26.06.2003 №178; Приказа ЦБ РФ от 17.07.2005 № 02-311; Указаний ЦБРФ от 11.09.2006 №347-У, от 07.12.2006 №437-У, от 31.12-2006 №476-У, от 13.01.2007 №482-У, от 18.06.2007 №580-У).

15. О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками: Инструкция Центрального банка РФ от 27.02.2003 №27 // Вестник Банка Росии .- 2003.- №11 (в ред. письма ЦБРФ от 01ю02ю2004 №232; Приказа ЦБ РФ от 02.06.2005 №02-254; писем ЦБ РФ от 30.06.2005 №476, от 01.08.2005 №496; Указаний ЦБ РФ от 12.05.2006 №228-У, от 19.07.2007 №610-У,от 28.09.2007 №649-У).

16. О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам: Инструкция Центрального банка РФ от 12.10.2008 №93-И // Бизнес и банки.- 2008.- №50.

17. Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования: Письмо Центрального банка РФ от № // Досье бухгалтера.- 2008.- №12.

18. Алмазова О.Л., Дубоносов Л.А. Рынок против рынка.- М.: Финансы и статистика, 2007.- 335 с.

19. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финснсы и статистика, 2008.- 666 с.

20. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 476 с.

21. Банки и банковское дело: Учебное пособие / Под ред. И.Т. Балабанова.- М.: Питер, 2008.- 157 с.

22. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка.- М.: Логос, 2008.- 342 с.

23. Бурлак Г.Н. Техника валютных операций.- М,: Финстатинформ, 2006.- 187 с.

24. Букато В.И., Львов Ю.И. Банковское дело: Учебник / Под ред. М.Х. Лапидуса.- М.: Финансы и статистика, 2008.- 329 с.

25. Валютные операции юридических лиц // Экономико-правовой бюллетень.- 2009.- №4.- с.5-165.

26. Доронин И.Г. Новые технологии на валютном рынке // Деньги и кредит.- 2008.- №1.- с.5-20.

27. Змеющенок В.А. Пора открыть счет (система валютного контроля) // Профиль.- 2008.- №20.- с.30-32.

28. Концепция развития Сбербака России до 2005 года // Деньги и кредит.- 2009.- №9.- с.3-25.

29. Красавина Л.Н. Бегство капитала из России и пути его сдерживания // Деньги и кредит.- 2008.- №11.- с.40-43.

30. Королев И.С. К вопросу о либерализации валютного рынка (точка зрения) // Деньги и кредит.- 2009.- №3.- с.12-14.

31. Коровкин В.В., Кузнецова Г.В. Оформление валютных операций.- М.: Приор,2003.- 169 с.

32. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие.- М.: МЭСИ, 2006.- 243 с.

33. Любимова Р.С. Правовой режим валютных операций // Журнал для акционеров.- 2007.- №2.- с.38-43.

34. Международные валютно-кредитные и финансове отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной.- М.: Финансы и статистика, 2008.- 588 с.

35. Мельников В.Н. Система валютного регулирования и валютного контроля в России - этапы развития и перспективы // Деньги и кредит.- 2008.- №1.- с.11-17.

36. Москвин В.А. Предприятие и коммерческий банк.- Пемь, 2006.- 129 с.

37. Нестерова Т.Н. банковские операции. Часть 4. Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности.- М.: Инфра-М, 2004.- с.92 с.

38. Нидеккер Г.Л. Анализ эффективности валютно-обменных операций банка.- М.: Русская деловая литература, 2004.- 184 с.

39. Рассказова Н.Ю. Вексель номинированный в иностранной валюте, ка объект гражданского оброта // Юридический мир.- 2008.- №2.- с.43-47.

40. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации // Деньги и кредит.- 2002.- №1.- с.3-25.

41. Спиранов И.А. Валютное регулирование и валютный контроль над операциями с банковскими картами // Бизнес и банки.- 2007.- №24.- с.3-9.

42. Финансы и кредит: Учебное пособие / Под ред. А.М. Ковалевой.- М.:Финансы и статистика, 2002.- 512 с.

43. Харатян А.О. О понятии и видах валютных операций // Законодательство и экономика.- 2009.- №9.- с.12-21.

44. ЧеркасовВ.Е. Банковские операции : маркетинг, анализ, расчеты.- М: Метаинформ, 2005.- 208 с.

45. Чекмарев Е.А. Новое в валютном законодательстве и бухгалтерском учете в банках // Бухгалтерский учет в кредитных организайиях.- 2008.- №12.- с.19-26.

Примечаний нет.