Введение

I. Роль и место легализации незаконных доходов в современной экономической системе

1.1 теневая экономика и формирование потребности в легализации незаконных доходов в современной мирохозяйственной системе

1.2 Механизмы и базовые схемы отмывания в мировой экономике.

1.3. Роль в отмывании коррумпированных лиц

II. организация противодействия отмыванию незаконных доходов в России

2.1. Современная система противодействия отмыванию

2.2 Деятельность Банка России по противодействию легализации преступных доходов

2.3 Организационная структура Росфинмониторинга и его действия по противодействию отмыванию

III. Функции банка по противодействию легализации незаконных доходов на примере ОАО МКБ «СИБЭС».

3.1.Организация и работа внутреннего контроля и отдела финансового мониторинга

3.2. Подозрительные и требующие повышенного внимания со стороны Банка операции.

3.3. Комплекс мер по усилению противодействия легализации преступных доходов.

Заключение

Литература

Приложения

В последней четверти двадцатого столетия под воздействием стремительного развития информационных, финансовых и транспортных технологий мир стал глобальным. В мировой экономике начали главенствовать транснациональные корпорации, сравнявшиеся по экономической мощи и политическому влиянию с национальными государствами. Это создало небывалые в истории условия, чрезвычайно благоприятные для роста теневой экономики, также ставшей глобальной по масштабам, структуре связей и сфере деятельности.

В руках теневого бизнеса оказались колоссальные денежные средства и имущество, для беспрепятственного использования которых стали необходимы и востребованы разнообразные способы придания им легального вида. Эти способы получили образное название- отмывание «грязных» денег. Поскольку потребность в отмывании со стороны всевозможных незаконных, то есть прямо запрещенных законодательством, видов деятельности (наркоторговли, организованной преступности и других отраслей незаконной экономики), бизнесменов, скрывающих от налогообложения свои доходы (скрытая экономика) и отнюдь не бескорыстно помогающих производить и преумножать «грузные» деньги чиновников-коррупционеров (коррупционная экономика), исчисляется уже триллионами долларов, легализация незаконных доходов стала самостоятельным, невероятно прибыльным и быстро растущим сектором незаконной экономики.

Организация эффективного противодействия легализации незаконных доходов способно, во-первых, в значительной мере снизить мотивацию получения таких доходов и, следовательно, совершения противоправных действий, во-вторых, лишить террористические и преступные группы часто необходимого им легального финансирования, в-третьих, выявлять и уничтожать источники «грязных» денег при расследовании и перекрытии каналов отмывания. В связи с этим борьба с отмыванием на международном уровне и практически во всех странах мира стала самостоятельной и одной из важнейших функций государства и международных организаций.

Терроризм и теневая экономика в России имеют значительную специфику, обуславливающую необходимость выработки стратегии противодействия отмыванию, учитывающую национальные условия и особенности.

Одной из важнейших черт российского терроризма являются его более тесные, чем в других странах, сближение с организованной преступностью и коррупционной экономикой. Концептуальную основу данной монографии составляет системных подход к организации противодействия отмыванию, в настоящее время является:

- во-первых, легализация незаконных доходов является важнейшей составляющей теневой экономики и финансирования терроризма, создающей условия для их существования и важнейшую мотивацию роста, поэтому от эффективности противодействия отмыванию в решающей мере зависит успех борьбы с теневой экономикой и терроризмом;

- во-вторых, построение эффективной системы противодействия отмыванию невозможно без выявления и последующего уничтожения источников «грязных» денег, поэтому борьба с теневой экономикой, терроризмом и отмыванием должна рассматриваться в неразрывном единстве;

- в-третьих, система борьбы с отмыванием должна быть глобальной, поскольку глобальными стали теневая экономика и международный терроризм.

Объектом дипломной работы является ОАО Муниципальный коммерческий банк «СИБЭС».

В дипломной работе проанализированы роль и место легализации незаконных доходов в современной экономической системе, внимание уделено уточнению основных используемых терминов. Также рассматривается формирование потребности в легализации незаконных доходов в современной мирохозяйственной системе. Описаны механизмы и базовые схемы отмывания в мировой экономике, классификация схем отмывания «грязных» денег и отмывание с использованием мировой банковской системы, а также схемы обналичивания и отмывания.

Во второй главе основное внимание уделено деятельности Банка России по противодействию легализации преступных доходов и обналичивания, являющегося в настоящее время доминирующим механизмом отмывания. Описаны предпринятые меры по противодействию Росфинмониторинга и других органов государственной власти.

В практической части дипломного проекта рассмотрена организационная работа внутреннего контроля и работа отдела финансового мониторинга ОАО МКБ «СИБЭС», рассмотрены подозрительны операции и операции подлежащие обязательному контролю и предлагаемый комплекс мер по усилению противодействия отмыванию.

1. Федеральный закон от 07.08.2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в действующей редакции с учетом последних изменений)

2. Постановление Правительства РФ от 18.01.2003г. № 27 «Об утверждении Положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом».

3. Постановление Правительства РФ от 08.01.2003 № 6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом», с изменениями и дополнениями от 24.10.2005г.

4. Указания ЦБ от 09.08.2004г № 1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях»

5. Указания ЦБ от 09.08.2004г № 1486-У « О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях»

6. Положение ЦБР от 19.08.2004г. № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

7. Письма ЦБР от 13.07.2005г. №97-Т «О методических рекомендациях по организации у кредитной организации работы по приостановлению отдельных видов операций с денежными средствами»

8. Письма ЦБР от 26.12.2005г №161-Т №Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций»

9. положение ЦБР от 20.12.2002г. № 207-П « О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

10. В.Н. Мельников, А.Г. Мовсесян: Противодействие легализации незаконных доходов-М.: МЦФЭР, 2077 -528 с.

11. Улыбин К.А. Теневая экономика.М.: Экономика, 1991г

12. Исправников В.О., Куликов В.В. Теневая экономика: Иной путь и третья сила//Российский экономический журнал, Фонд «За экономическую грамотность». 1997 г.

13. Горшков В., Соловьев А. Прачечная для грязных миллиардеров// БДИ.2004 №1(52) с.18-20

14. Руководство по противодействию отмыванию «грязных» денег в политике и процедурах в корреспондентских отношениях в банковском деле. Ассоциация клиринговых палат Нью-Иорка,2002 г.

15. см. Заявление Федерального бюро расследований перед Конгрессом США, которое проводилось в отчете ФАТФ за 2003-2004гг. и доступно на сайте.

16. Ганихин А.А. Легализация (отмывание) «грязных» денег через офшорные зоны// Российский юридический журнал.2002 №1

17. №11 (197)/ «Финанс»/19-25.03.2007г

18. Регноят В. Борьба с отмыванием денег: Вопросы практической реализации// Money Laundering Alert. 2006 №5

19. Экспертный совет федеральных финансовых: «Идентификация в банковской сфере» Интернета»//http// www.ffiee.gov/pdf/authentication...guidance.pdf.

20. Ассоциация автоматических клиринговых палат//http//www.nacha.ord.

21. Венская конвенция ООН от 20.12.1998г. «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ»// www.narkotiki.ru/iworld_49.html

Примечаний нет.