Введение 3

Глава 1. Теоретические основы формирования и управления активами и пассивами ЦБ 6

1.1. Ресурсы центрального банка и его капитальная база 6

1.3. Привлеченные средства коммерческого банка 20

1.4 Управление активами и пассивами центрального банка 32

Глава 2. Анализ активных и пассивных операций ЦБ РФ 40

2.1. Организационная структура управления 40

2.2. Характеристика основных видов деятельности 49

2.3 Анализ активных операций 54

2.4. Анализ пассивных операций 59

Глава 3. Мероприятия по совершенствованию активных и пассивных операций ЦБ РФ 67

3.1. Анализ собственных и привлеченных средств 67

3.2. Методы управления активными и пассивными операциями и резервы увеличения его финансовых ресурсов 73

Выводы и предложения 78

Список литературы 83

Центральный банк, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должен располагать определенной суммой денежных средств, то есть финансовыми ресурсами.

Актуальность выбранной мной темы состоит в том, что в современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Центральном Банке Российской Федерации. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности привело к возникновению новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов и их стоимости.

Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии ценных бумаг, а также проведения других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве.

Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Цель дипломной работы - провести анализ активных и пассивных операций Центрального Банка России.

Задачи исследования:

" Раскрыть теоретические основы формирования управления активами и пассивами ЦБ РФ

" Провести анализ активных и пассивных операций ЦБ РФ

" Предложить мероприятия по совершенствованию активных и пассивных операций ЦБ РФ.

Объектом исследования выступает Центральный банк Российской федерации.

Предметом исследования является совокупность активных и пассивных операций, осуществляемых Центральным Банком РФ.

В последнее десятилетие проблемы деятельности Центрального Банкка находят отражение в работах отечественных экономистов: В. Г. Артеменко, И. Т. Балабанова, В. В. Бочарова, АИ. Ковалева, В. В. Ковалева, М. Н. Крейнина, Н. А Никифорова, В. П. Привалова, Т.Б. Рубинштейн, Е. С. Стоянова, Т. В. Теплова, А Д. Шеремета и других авторов. Однако комплексные публикации, посвященные исследованию только проблеме активных и пассивных операций ЦБ, практически отсутствуют.

Методологической основой для написания выпускной квалификационной работы послужили учебники, учебные пособия и публикации в печати зарубежных и отечественных ученых и практиков по теме работы, статистические данные, отчетность объекта исследования - Центрального Банка РФ.

Принципы организации и деятельности Центрального банка РФ (Банка России), его статус, задачи, функции, полномочия определяются Конституцией Российской Федерации, Законом о Центральном Банке и другими федеральными законами.

работе применялись следующие методы исследования: обобщающе-описательный, статистический, абстрактно-аналитический, системный подход.

В качестве информационно-статистической базы использованы материалы Госкомстата России, Банка России, данные публикаций в периодической печати, экспертные оценки отечественных исследователей, законодательные и нормативные документы государственных органов России, материаля статей в сети Интернет.

При написании данного дипломного проекта были использованы научные труды и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки, материалы периодической печати.

1. Конституция Российской Федерации: Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. - М.: Юрайт, 2006. - 46с. - (Российское федеральное законодательство).

2. Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. №14-ФЗ и часть третья от 26 ноября 2003 г. №146-ФЗ (с изменениями от 26 января, 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая, 26 ноября 2003 г., 21 марта, 14, 26 ноября 2004 г., 10 января, 26 марта, 11 ноября, 23 декабря 2005 г., 29 июня, 29 июля, 2, 29, 30 декабря 2006 г., 21 марта 2007).

3. Федеральный закон "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР": от 03.02.1996 №17-ФЗ (ред. от 08.07.1999 г.).

4. Федеральный закон "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности"": от 19.06.2003 №82-ФЗ.

5. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)": от 10.07.2004 №86-ФЗ (ред. от 10.01.2005 г.).

6. Федеральный закон от 11 февраля 2004 №18-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "Об ипотеке (залоге недвижимости)".

7. Федеральный закон от 16 июля 1998 г. №102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (с изменениями от 9 ноября 2003 г.).

8. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-I "О банках и банковской деятельности" (с изменениями от 13 декабря 1991 г., 24 июня 1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2003 г., 21 марта 2004 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2005 г., 29 июня, 29 июля, 2 ноября, 29, 30 декабря 2006 г.).

9. Постановление Правительства РФ от 11 января 2000 г. №28 "О мерах по развитию системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации" (с изменениями от 12 апреля 2003 г., 08 мая 2004 г.). Концепция развития системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации (с изменениями от 08 мая 2004 г.).

10. Приказ Центрального Банка Российской Федерации от 01.10.1997 №02-430 (редакция от 06.05.2004) "О введении в действие новой редакции Инструкции Банка России №1 о порядке регулирования деятельности кредитных организаций" (вместе с новой редакцией Инструкции Центрального Банка Российской Федерации от 01.10.1997).

11. Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. №54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" (с изменениями от 27 июля 2003 г.).

12. Положение о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков: Утвержденное Центральным Банком Российской Федерации 24.09.1999 №89-П.

13. Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: Утвержденное Центральным Банком Российской Федерации 5.12.2004 №205-П.

14. Инструкция ЦБР от 30 июня 1997 г. №62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (введена в действие указанием ЦБР от 25 декабря 1997 г. №101-у) (с изменениями от 12 мая, 24 июля, 28 декабря 1998 г., 5 марта, 13 июля, 2 августа 1999 г., 24 мая 2000 г., 1 марта 2003 г.).

15. Указание ЦБР от 27 июля 2003 г. №1007-У "О порядке отражения в бухгалтерском учете операций, совершаемых кредитными организациями при прекращении обязательств, обеспечении исполнения обязательств и перемене лиц в обязательствах по договорам на предоставление (размещение) денежных средств" (с изменениями и дополнениями от 13 декабря 2003 г.).

16. Письмо ЦБР от 14 октября 1998 г. №285-Т "Методические рекомендации к Положению Банка России "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" от 26 июля 1998 г. №39-П".

17. Приложение к письму Центрального Банка Российской Федерации от 16 декабря 1998 года №363-Т "О методических рекомендациях по проверке кредитного портфеля кредитной организации".

18. Банк В.Р., Семенов С.К. Организация и бухгалтерский учет банковских операций: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 352с.

19. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб: Питер, 2010. - 304с.: ил. - (Серия "Учебники для вузов").

20. Банковское дело: Учеб. для вузов по спец. 060400 "Финансы и кредит" / Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2009. - 751с. - (Homo faber).

21. Банковское дело: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред.

О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 672с.: ил.

22. Банковское дело: Учебник. - 4-е изд., перераб. и доп. / Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 464с.: ил.

23. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов.- М.: Логос, 2009. - 344с.

24. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2006. - 160с.

25. Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов / В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева. - М.: Экзамен, 2009. - 320с.

26. Ерина А.П. Какое будущее у коммерческих банков? // Банковский менеджмент - 2010 г.-№2-65 с.

27. Зверев А. Ф. Экономическая теория. М., издательство РУДН, 2010

28. Видяпин К. Н. Экономическая теория. Ташкент, издательство ташкентского финансового института, 2010

29. Давыдов С. В. Перемены в банковской отрасли. СПб., журнал "Финансовый контроль" №2, 2006

30. Лепетиков Д. И. Российские банки стали истинно кредитными учреждениями. М., журнал "Финансовый директор" №5, 2006

31. Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело.- М.: Финансы и статистика, 2010 г. - 71с.

32. Лаврушин О.И. Деньги Кредит Банки.- М.: Финансы и статистика, 2010 г.-604с.

33. Кочанова Е., Гобарева Я. Новое в денежно-кредитной системе РФ Банковские технологии. - 2006.- №3. - с.36.

34. Кубрина В., Усачев С. Методы денежно-кредитной политики в современной России. Банковские технологии. - 2010. - №2. - с.26.

35. Михно В.И. Центробанк и его политика // Банковское дело. - 2010. - №11. - с. 35-40.

36. Мониторинг законодательства // Бухгалтерия и банки. - 2008. - №1. - с. 2-4.

37. Чернобыльская А. Управление платежами банка как средство повышения прибыльности. Банковские технологии. - 2006. - №3. - с.30.

38. Ковзанадзе И.Н. Системные банковские кризисы в условиях финансовой мобилизации. Вопросы экономики. - 2006. - № 8.

39. Солнцев О.Г. Российская банковская система: смена модели развития. Проблемы прогнозирования. - 2008. - № 2.

40. Ковзанадзе И. Н. Контроль за деятельностью коммерческих банков и их ликвидностью. Финансы. - 2006. - № 10. - с. 70 - 71.

41. Ковзанадзе И.Н. Реструктуризация банковских систем: стратегия и тактика преодоления системных кризисов. Финансы. - 2009. - №3. - с.72.

42. Пешехонов Ю.В. Взаимоотношения населения с кредитной системой в условиях становления рыночной экономики. Финансы. - 2006. - №3. - с.55.

43. Финансы. - 2011. - № 3. - с. 58 - 59.

44. Соловьева С.В. Банковская система: тормоз или стимулятор экономического роста? Финансы. - 2009. - № 11.

45. Финансы. - 2010. - № 9.

46. Фетисов Г.Г. К вопросу об устойчивости банковской системы. Финансы. - 2010. - №2. - с.11.

47. www.cbr.ru

48. www.bankir.ru

49. www.klerk.ru

50. www.banki.ru

51. www.whoiswho.dp.ru

Примечаний нет.