ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..7

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СОВРЕМЕННЫХ КРЕДИТНЫХ

ОПЕРАЦИЙ……………………………………………………………………...…10

1.1. Понятие банковского кредитования: основы организации…………………10

1.2. Овердрафт как один из видов банковского кредитования………………….27

2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ

ЗАО РЕГИОБАНК г. ХАБАРОВСК………………………………………………35

2.1. Общая характеристика и организационная структура ЗАО Региобанк……35

2.2. Основные направления кредитной политики ЗАО Региобанк……………...44

2.3. Анализ кредитного портфеля ЗАО Региобанк в 2001 - 2005 гг…………….51

2.4. Овердрафт в практике кредитования ЗАО Региобанк………………………58

2.4.1. Виды овердрафтов применяемые на практике ЗАО Региобанк………….58

2.4.2. Условия и порядок кредитования в форме овердрафта…………………..61

3. ПРОБЛЕМЫ, ВОЗНИКАЮЩИЕ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ В

ФОРМЕ ОВЕРДРАФТА И ВОЗМОЖНЫЕ ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ……………69

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………….86

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………….90

ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………….94

В операциях современных банков наибольший удельный вес занимают ссудные операции. Ссудные операции относятся к числу важнейших видов ак-тивов и приносят банку основную часть дохода.

Однако ссудные операции являются не только приоритетным видом дея-тельности банков, приносящим им немалую прибыль, но и неотъемлемым ры-чагом развития экономики. Ссудные операции коммерческих банков, выступая опорой современной экономики, являются основным элементом экономическо-го развития. Ими пользуются как крупные предприятия и объединения, малые производственные сельскохозяйственные и торговые структуры, так и отдель-ные граждане. Посредством ссудных операций происходит удовлетворение ин-дивидуальных потребностей заемщиков, что обеспечивает бесперебойность, развитие и расширение производства и обращения.

Эффективность осуществления кредитных операций в значительной сте-пени зависит от организации кредитования в каждом конкретном банке. Креди-тование должно базироваться на высокоэффективных мероприятиях и осущест-вляться при обязательном соблюдении принципов кредитования, на договорной основе по согласованию сторон в соответствии с законодательством.

В современной российской практике появились механизмы кредитования, которых ранее не было во взаимоотношениях кредитных организаций с пред-приятиями. Это кредитование в пределах кредитной линии, кредитование по овердрафту, вексельное кредитование и другие виды кредитов. Разнообразие способов кредитования позволяет банку и клиенту найти форму взаимодейст-вия оптимальную для всех сторон кредитной сделки. Однако российские ком-мерческие банки не имеют еще достаточного опыта в построении основ кре-дитного механизма. Методологическое обеспечение, которым располагает большинство из них, в основном базируется на представлениях и опыте каждо-го конкретного кредитного учреждения.

Актуальность выбранной темы заключается в том, что в условиях совре-менной экономики преимущества кредитования в форме овердрафта до конца не оценены. Данная ситуация, связана, прежде всего, с не достаточной прорабо-танностью данного вопроса, а также отсутствия у предприятий опыта примене-ния данного продукта.

Цель исследования: проанализировать овердрафт как способ кредитова-ния, дать рекомендации по решению проблем, возникающих при применении данного способа кредитования в современной практике.

В соответствии с целью исследования дипломная работа предполагает решение следующих задач:

1. определить основные экономико-правовые понятия, используемые при банковском кредитовании в современных условиях;

2. дать подробную характеристику такому способу кредитования, как овердрафт;

3. проанализировать кредитный портфель ЗАО Региобанк, рассмотреть его объёмы и динамику за 2001 - 2005 год;

4. описать организацию процесса кредитования в форме овердрафт на примере ЗАО Региобанк;

5. выявить основные проблемы реализации овердрафта в практике рос-сийских банков и определить возможные пути их решения.

Цели и основные задачи определили структуру настоящей дипломной ра-боты, которая включает: введение, три главы, заключение, список литературы и приложения.

Во введении обоснована актуальность темы исследования, определена основная цель работы, поставлены конкретные задачи.

В первой главе проведен анализ кредита как экономическо-правовой ка-тегории. Для этого была раскрыта сущность кредита, выделены отличительные особенности кредитных отношений, показана структуру кредита с точки зрения субъекта и объекта кредитных отношений, проанализированы основные формы кредита, а также были рассмотрены основы организации банковского кредито-вания, изучены различные способы кредитования, используемые в современной банковской практике, рассмотрены теоретические основы кредитования в фор-ме овердрафт.

Во второй главе была дана общая характеристика ЗАО Региобанк, описа-ны основные направление кредитной политики банка, рассмотрена организация процесса кредитования, проанализирован кредитный портфель банка в период с 2001 года по 2005 год, описана практика овердрафтного кредитования юриди-ческих лиц и индивидуальных предпринимателей.

В третьей главе содержатся предложения по решению некоторых про-блем и вопросов, возникающих при реализации кредитования счета клиента в форме овердрафта.

В заключении обобщены результаты проведенного исследования, сфор-мулированы основные выводы и рекомендации по применению овердрафного кредитования в современных условиях.

В ходе написания дипломной работы использовались общенаучные приемы исследования: анализ, сводка и группировка, обобщающие показатели, построение динамических рядов.

Для достижения поставленной цели и намеченных задач данной работы были использовать все доступные источники информации: труды российских и зарубежных экономистов и специалистов в исследуемой области (монографии, учебники, методические пособия), материалы периодических изданий (газеты, журналы), радио, телевидение и Интернет. Также рассмотрены имеющиеся за-конодательные акты, касающиеся регулирования банковской деятельности в Российской Федерации.

Экономический анализ проведен на основе отчтных и статистичеих дан-ных ЗАО Региобанк за 2001 - 2005 года.

Объем дипломной работы составляет 94 страницы. Для иллюстрации ее содержания приведены: 7 рисунков; 4 формулы; 5 приложений.

Список литературы насчитывает 46 наименований источников.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (Части первая и вторая) в ред. №213-ФЗ от 17.12.1999г. //Сборник законодательства РФ. -05.12.1994г. -№32.

2. Федеральный закон №86-ФЗ от 27.06.2002г. (в ред. №5-ФЗ от 10.01.2003г.) "О центральном банке Российской федерации (Банке России)" //КонсультантПлюс.

3. Федеральный закон № 181 от 23.12.2003г "О внесении изменений и дополнений в федеральный закон "О банках и банковской деятельно-сти"//КонсультантПлюс.

4. Положение ЦБ РФ №39-П от 26.06.1998г. (в ред. Положения, ЦБ РФ № 64-П 24.12.98г.) "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" // Вестник Банка России. - №61.

5. Положение ЦБ РФ №254-П от 26.03.2004г. (в ред. Указания ЦБ РФ № 1671-У от 20.03.2006г.) "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной задолженности и прирав-ненной к ней задолженности"// КонсультантПлюс..

6. Положение ЦБ РФ от 09.07.200г. №232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" // Вестник Банка России. - 2003г. - №55.

7. Положение ЦБ РФ N 205-П от 05.12.2002г. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.04.2005г. № 1571-У) "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" //КонсультантПлюс.

8. Положение ЦБ РФ № 54-П от 31.08.1998г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (по-гашения)"//КонсультантПлюс.

9. Инструкция ЦБ РФ №110-И от 16.01.2004г. "Об обязательных норма-тивах банков (вместе с "методикой расчета кредитного риска по условным обя-зательствам кредитного характера", "методикой расчета кредитного риска по срочным сделкам", "методикой определения синдицированных кредитов", "ме-тодикой определения уровня риска по синдицированным кредитам")" // Вест-ник Банка России. - 2004г. - №11.

10. Методические рекомендации к положению Банка России ЦБ РФ №273-Т от 05.10.1998г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31.08.1998 № 54-П: Методические рекомендации // Бизнес и банки. - 1999. - №3.

11. Афанасьева О.Н. Краткосрочное кредитование предприятий: пробле-мы и возможные пути решения// Банковское дело. - 2002.- №9.-с.25-28.

12. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга I. -М.: ТОО Инжиниринго - консалтинговая компания "ДеКА", 1995. -688 с.

13. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга II. -М.: ТОО Инжиниринго - консалтинговая компания "ДеКА", 1995. -672 с.

14. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка; Учебник для ВУЗов - Издательская корпорация "Логос", М., 1999 г. - 314 с.

15. Белоглазова Т.Н., Кроливецкая И.П. Банковское дело: Учебник - 5-е изд. перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003г.- 592с..

16. Белоглазова Г.Н., Толоконцева Г.В. Денежное обращение и банки: Учебное пособие - Финансы и статистика, М., 1999 г. - 278 с.

17. Балабанова И.Т. - Банки и банковское дело: Учебник для ВУЗов - Из-дательская корпорация "Питер", СПб., 2001 г. - 304 с.

18. Большая Советская Энциклопедия. - М.: Советская энциклопедия, 1976. - Т. 24. - Книга 1. - 385 с.

19. Грязнова А.Г. Финансово-кредитный энциклопедический словарь - М.: Финансы и статистика, 2002г.

20. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: Учебник. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003г. - 600 с.

21. Жуков Е.Ф., Максимов Л.М., Печников А.В. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов; - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003г. - 600 с.

22. Замураев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классифи-кация и определение форм // Деньги и кредит - 1999 г.- №4; (25)

23. Игнатьева Д.А. Овердрафт в практике российских банков// Финансы и кредит. - 2002г. - №23. - с. 29-32.

24. Именитов Е.Л. Российская практика предоставления кредитов в режи-ме "овердрафт"// Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. - 2002г. - №7-8. - с. 36-43.

25. Колесниова В.И. Банковское дело: Учебник - М.: Финансы и статисти-ка, 1999г. - 575 с.

26. Коробовой Г.К. Банковское дело: Учебник - М.: Юристъ, 2002 - 568 с.

27. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник - М.: Финансы и статисти-ка, 1998г. - 576 с.

28. Кравцова Г.И. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб-ник - М.: БГЭУ, 2001г. - 387 с.

29. Кредитная политика ЗАО КБ "Региобанк" от 15.02.2005 г.

30. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки: Учебник - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2002г.- 464 с.

31. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник для ВУЗов - Финансы и статистика, М., 2000 г. - 576 с.

32. Лапуста М.Г., Никольский П.С.Современный финансово-кредитный словарь - М.:ИНФРА-М, 1999г.

33. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции:Учебное пособие-банки и биржи, ЮНИТИ, М., 1999 г.-288с.

34. Медведев Н.И., Сергин А.М. О кредитной деятельности банков // Деньги и кредит - 1999 г. - № 7. с. 12 - 38

35. Остапенко В.В. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // Финансы - 2000 г. - №8. с. 6 - 23.

36. Пассель М.А. Заем, кредит, ссуда// Финансы и кредит. - 2001г. - № 8. - с.27-29.

37. Пессель М.А. Заем, кредит, ссуда // Деньги и кредит - 1999. №4.с.4-38

38. Положение о Кредитном комитете АКБ "Региобанк" 18.08.2004 г.

39. Положение о кредитовании юридических лиц и индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица АКБ "Региобанк" от 26.02.2006 г.

40. Российская Банковская Энциклопедия. - М.: 1995. - 500 с.

41. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001г. - 863 с.

42. Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д. Банковское дело: Учебник /Под ред. Проф. А.М. Тавасиева.- М.: ЮНИТИ-ДАНД, Единство, 2002г. -527с.

43. Технический порядок по кредитованию счета Клиента Банка (предос-тавления овердрафта по счету) от 06.06.2005г.

44. Трошин Г.А., Паришкура С.И. Овердрафт - Основная форма кратко-срочного кредитования коммерческих предприятий// Вестник АмГУ. - 2002г.- №17.- с.66-69.

45. Финансово-кредитный энциклопедический словарь/ колл. Авторов; Под общ. Ред. А. Г. Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 2002.

46. Ямпольский М.М. О трактовках кредита //Деньги и кредит - 1999 г. № 4. с. 27 - 31.

Приложения 1 (Миссия банка) нет

Приложение 2 (Структура правления банка) есть

Примечаний нет.