ВВЕДЕНИЕ
Банки являются ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы. Фактически, банки выступают одним из центральных звеньев систе-мы рыночных структур. Особое значение при этом приобретают коммерческие банки, являющиеся основой банковской системы. В процессе их деятельности опосредствуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного вос¬производства путем перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного про¬цесса – государства, хозяйствующих субъектов и на-селения. При этом коммерческие банки способствуют переливу капи¬талов из наименее эффективных отраслей и предприятий на¬циональной экономики в наиболее конкурентоспособные.
Банковская система России до августа 1998 г. имела высо¬кие темпы разви-тия и определенную устойчивость функцио¬нирования, приобретала в значи-тельной степени новый каче¬ственный уровень, свойственный субъектам ры-ночной систе¬мы отношений. Финансово-экономические трудности государ¬ства затрагивали ее меньше, чем другие сферы экономики, а потому казалось, что она может успешно функционировать как относительно изолированная и само-достаточная система. Однако жизнь показала, что в стране со слабой экономи-кой невозможно создать сильную банковскую систему, особенно если она при-влечена к строительству финансовых пирамид.
Нарастание негативного воздействия таких внешних и внутренних факто-ров, как спад производства; тяжелое состо¬яние государственных финансов, хронический дефицит госу¬дарственного бюджета; рост взаимных неплатежей и факти¬ческое банкротство многих предприятий, приведших к иммо¬билизации и обесценению банковских активов; потрясения на международных финансовых рынках, заметно повлиявшие на ход развития отечественной экономики, и, на-конец, кризис, разразившийся в России в августе 1998 г., показали, что банки являются таким же зависимым элементом экономики, как и другие ее коммер-ческие и некоммерческие структуры, и, как оказалось, даже более уязвимым. Кризис российской банков¬ской системы выявил накопившиеся проблемы в го-сударствен¬ной политике, банковском законодательстве, банковском над¬зоре, в деятельности самих банков.
Что касается собственных проблем банков, то наряду с низким уровнем банковского капитала, значительной величи¬ной невозвращенных кредитов, вы-сокой зависимостью ряда банков от состояния государственных и местных бюджетов огромное значение имеет уровень эффективности управления банка-ми. Значительная часть их находится в тяжелейшем по¬ложении или уже обан-кротилась именно из-за допущенных серьезных недостатков в управлении:
• проведения неоправдан¬но рискованной кредитной политики;
• принятия управленчес¬ких решений без необходимой экономической их про-работки;
• отсутствия системного подхода в реализации не только так¬тических задач, но и стратегических целей банковского раз¬вития; недооценки роли внутрен-него контроля, неверного понимания его сущности.
В действующей банковской системе России просматриваются также и та-кие явно выраженные негативные явления, основными из которых являются:
• значительные средства банков оказались заложенными в материальных активах;
• балансы некоторых банков оказались перегруженными такими статьями, как здания, капиталовложения, хозяйственные материалы;
• у некоторых банков показатель иммобилизованных активов превысил критический уровень;
• хроническая недостаточность у многих банков собственных капиталов и отсутствие достаточных резервов под кредитные риски;
• рост просроченных кредитов и невозвратов;
• падение прибыльности банковских операций;
• низкий уровень кредитования реального сектора экономики;
• банкротство большого количества банков из-за рискованной кредитной политики.
В целях ускорения выявившихся недостатков в функционировании бан-ковской системы и дальнейшего ее развития необходимо принять ряд мер пра-вового, организационного и экономического характера.
Сегодня, когда изменилась экономическая ситуация в стра¬не, и в первую очередь условия функционирования коммер¬ческих банков, достижение их це-лей становится возможным в основном за счет изменения качества управления.
Организация управления коммерческим банком охватывает формы, мето-ды управления и распределение полномочий и ответственности между управ-ленчески¬ми звеньями.
В банковской сфере, как и в других областях дея¬тельности, сочетаются централизованная и децентрали¬зованная формы управления. Первая предпола-гает со¬средоточение властных полномочий в основном в верх¬нем звене управ-ления и в наибольшей степени реализует принцип единоначалия. Вторая вклю-чает передачу части полномочий верхнего звена управления другим звеньям, например руководителям подразделений бан¬ка. При этом важнейшие решения принимаются кол¬легиально. При правлении банка могут создаваться со¬вещательные органы (кредитный комитет, экспертный комитет и др.).
Из методов управления в банковской системе наи¬большее применение по-лучили административные и экономические. Первые характеризуются приня-тием решения руководителем и безусловным выполнением приказа подчинен-ными. Вторые отличаются побужде¬нием к эффективной деятельности посред-ством приме¬нения обязательных экономических нормативов, уста¬навливаемых ЦБ РФ, норм обязательных отчислений части привлеченных денежных средств в резерв Банка России, повышением (снижением) ставок рефинансиро¬вания, установлением льгот по процентным ставкам по кредитам, использованием кредитными организаци¬ями гибкой системы оплаты труда, премиальных поло¬жений, предоставлением социальных льгот своим со¬трудникам и тому подоб-ного. Рациональное сочетание централи¬зованной и децентрализованной форм управления, административных и экономических методов способ¬ствует повы-шению эффективности управления кредит¬ными организациями.
Учитывая актуальность вышесказанного, целью данной дипломной работы является организация деятельности коммерческих банков в РФ и показатели их результативности.
Для решения поставленной цели были определены следующие задачи:
• раскрыть основные этапы становления, состояния и направления реор-ганизации банковской системы РФ;
• рассмотреть теоретические основы организации деятельности коммер-ческих банков;
• изучить экономические методы управления коммерческим банком и провести экономический анализ его деятельности.
Объект исследования – коммерческий банк «ГЛОБЭКС».
Предмет исследования – организация деятельности коммерческого банка и показатели его результативности.
Теоретической и методологической основой исследования послужили тру-ды таких авторов, как Тагирбеков К. Р., Пещанская И. В., Тавасиев А. М., Бат-ракова Л. Г, Шеремет А. Д. и других.
Структура и объем дипломного проекта определились с учетом цели и за-дач исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложения. Ее общий объем составляет 83 страницы компью-терного текста.
|