Введение 3

1 Роль кредита и банков в условиях рыночной экономики 8

1.1 Сущность кредита и его функции 8

1.2 Этапы краткосрочного кредитования 22

1.3 Классификация банковских кредитов 28

2 Практика краткосрочного кредитования на примере ОАО "Далькомбанк" г. Биробиджан 41

2.1 Характеристика банка ОАО "Далькомбанк" г. Биробиджан 41

2.2 Анализ кредитного портфеля банка ОАО "Далькомбанк" г. Биробиджан за 2002-2004 годы 55

2.2.1 Общая характеристика кредитного портфеля ОАО "Далькомбанк" 55

2.2.2 Порядок создания резервов на возможные потери по ссудам 60

2.2.3 Краткосрочное кредитование физических лиц и характеристика обеспечения по срочным ссудам 66

2.2.4 Краткосрочное кредитование юридических лиц 70

2.3 Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц 71

2.4 Особенности кредитования физических лиц 79

3 Основные направления совершенствования краткосрочного кредитования 83

3.1 Кредитные риски и работа банка по их снижению 83

3.2 Внедрение новых видов кредитных продуктов в ОАО "Далькомбанке" 99

Заключение 102

Список литературы 106

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его ИСПОЛЬЗУЮТ как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, его воздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно. Зачастую одними специалистами считается, что кредит возникает от бедности, он нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разрушает экономику, поскольку за него надо платить, что подрывает финансовое положение заемщика, приводит к его банкротству.

Столь разноплановое понимание воздействия кредита на экономику во многом связано с отсутствием о нем четкого представления.

Возникновение кредита следует искать не в сфере производства продуктов для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые выступить в экономические отношения. Товарообмен как перемещение товара из рук в руки, обмен услугами являются той почвой, где могут возникнуть и возникают отношения по поводу кредита. Движение стоимости - ядро движения кредита.

Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала).

Средства и предметы труда в стоимостном выражении на предприятиях в каждый данный момент могут находиться в денежной, производственной и товарной формах. При этом их назначение различно.

На первой стадии кругооборота капитала денежная форма "входит" в производственную: за счет денежных средств приобретаются средства производства. На второй стадии (в процессе производства) создается готовый продукт (товар), производственная форма переходит в товарную, к стоимости средств производства здесь присоединяется вновь созданная стоимость. На третьей стадии реализуется готовая продукция. Товарная форма переходит в свою начальную денежную форму, чаще всего с некоторым количественным приращением в виде чистого дохода.

Движение средств не замыкается их переходом из одной формы в другую. Движение средств - не только их кругооборот, но и оборот. Денежные средства, полученные после реализации продукции, вновь расходуются: приобретаются новые средства производства, выплачивается заработная плата; кругооборот вновь и вновь повторяется, происходит постоянное круговращение средств.

Последовательное превращение из одной формы в другую, а также постоянное круговращение капитала, кругооборот и оборот не везде одинаковы; в каждом конкретном случае они отражают особенности производства и обращения продукции. Индивидуальные кругооборот и оборот выражают специфику производственной и сбыто-снабженческой деятельности того или иного предприятия. Каждый из индивидуальных кругооборотов тесно взаимосвязан с другими кругооборотами как часть единого хозяйственного оборота.

Кругооборот и оборот капитала отличаются непрерывностью. Вместе с тем это не исключает колебаний в его кругообороте и обороте. В процессе его движения образуются приливы и отливы денежных средств, колебания потребности в ресурсах и источниках ее покрытия. Их можно наблюдать в связи с движением как основных, так и оборотных капиталов предприятий.

В процессе движения основных капиталов прежде всего наблюдается высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основных капиталов в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. При этом предприятие может использовать их, лишь накопив определенную сумму, достаточную для приобретения новых средств труда взамен изношенных, в том числе для очередной покупки новых машин и механизмов.

Однако постепенное высвобождение стоимости основных капиталов по своему размеру не может удовлетворить потребности предприятий в приобретении их новых партий, так как новая техника (машины, механизмы и т. п.) приобретается не в виде отдельных частей и деталей, а целиком. Замена изношенных средств труда новыми осуществляется за счет амортизационных отчислений, накапливаемых в амортизационном фонде. Эти затраты каждый раз достаточно крупные, требующие накопления ресурсов в течение длительного времени. Внутри кругооборота и оборота основных капиталов происходит неравномерное их движение, вызванное природой восстановления их стоимости. Следует заметить, что подобная неравномерность может привести к тому, что у одних предприятий образуются свободные денежные средства, у других в связи с потребностью в крупных единовременных затратах образуется их недостаток.

Аналогичная ситуация возникает и в движении оборотных капиталов. Более того, здесь колебания в их кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Прежде всего, они возникают вследствие сезонности производства, несовпадения времени производства и времени обращения продукции. Значительная потребность в привлечении дополнительных денежных средств может быть вызвана также импортными поставками, разовым завозом товарно-материальных ценностей, ценностными факторами и др.

Неравномерность в движении средств возникает и в связи с отгрузкой готовой продукции. Как известно, момент отгрузки продукции зачастую не совпадет с моментом получения выручки от ее реализации. Это происходит вследствие того, что место производства продукции отдалено от места ее потребления, причем эта отдаленность от рынка сбыта может быть значительной и вызывать потребность в дополнительных ресурсах.

На базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит.

Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что у него в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере недостает собственных ресурсов. Как подчеркивалось ранее, их нерационально накапливать про запас, они все время находятся в движении, в обороте.

Общество становится заинтересованным, во-первых, в том, чтобы избежать праздного омертвления высвободившихся ресурсов; во-вторых, в том, чтобы экономика развивалась непрерывно в расширенных масштабах.

Вместе с тем кругооборот и оборот капитала еще не в полной мере объясняют объективную необходимость кредита. Неравномерность кругооборота и оборота лишь характеризует факт высвобождения средств в одном звене и наличия потребности в них на другом участке; в кругообороте и обороте, следовательно, заложена возможность возникновения кредитных отношений.

Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия, по крайней мере два:

o кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика;

o участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.

Банки как коллективные кредиторы обязаны проанализировать возможности выдачи ссуды заемщику, определять его реальную кредитоспособность в соответствии с требованиями возврата средств и содержанием кредитного договора.

Цель данной работы - исследовать организацию процесса краткосрочного банковского на примере ОАО "Далькомбанк" г. Биробиджана.

Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

- рассмотреть теоретические аспекты сущности кредита и его функции;

- исследовать этапы краткосрочного кредитования;

- рассмотреть классификацию банковских кредитов;

- провести анализ кредитного портфеля ОАО "Далькомбанк" г Биробиджана, рассмотреть действующий порядок кредитования банка;

- рассмотреть основные направления совершенствования краткосрочного кредитования.

Объект исследования - филиал ОАО "Далькомбанк" в г. Биробиджане.

Предмет исследования - организация процесса банковского краткосрочного кредитования.

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. - М.: Волна, 2005.

2. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России" от 10 июля 2003 года N 86-ФЗ (в ред. от 10.01.2004).

3. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 г. №395-1 (в ред. от 23 декабря 2004 года N 181-ФЗ).

4. Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

5. Инструкция Банка России № 1 "О порядке регулирования деятельности банков" от 1 октября 1997 г.

6. Инструкция Банка России №01 от 01.10.2004 г. "О порядке регулирования деятельности коммерческих банков" в редакции Указаний ЦБ РФ от 06.05.2003 г. № 1147-У.

7. Инструкция Банка России № 110-И "Об обязательных нормативах банков" от 16.01.2004 в редакции Указания ЦБ РФ от 13.08.2004 № 1489-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16.01.2004 № 110-И "Об обязательных нормативах банков".

8. Положение № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" от 26.03.2004.

9. Положение №54 "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31 августа 1998 г.

10. Письмо Центрального Банка России от 24 октября 1997 г. №4-Т "Об установлении корреспондентских отношений между российскими банками, имеющими лицензию Банка России на осуществление операций со средствами в иностранной валюте".

11. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов. - СПб; Питер. 2003. - 547 с.

12. Ануреев С.В. Новые явления в организации и технологиях безналичных расчетов, и влияние на конкуренцию в денежном обороте различных форм денег // Финансы и кредит. - 2003. - № 6. - С. 12-24.

13. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело: Банковская система; Лизинг и ипотека; Электронные платежи; Маркетинг в банках. - СПб: Питер, 2003. - 304 с.

14. Банки: учебное пособие для ВУЗов / под ред. проф. К.Д. Ульяновой. - Р-н-Д.: Издательство Ростовского госуниверситета, 2003. - 512 с.

15. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 649 с.

16. Банковское дело: учебное пособие / под ред. проф. В.И. Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 618 с.

17. Банковское дело. / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Бизнес, 2004. - 704 с.

18. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - СПб: "Питер", 2004. - 384 с.

19. Березина М.П. О необходимости дальнейшего реформирования расчетов в России // Финансы. - 2003. - № 7. - С. 13-16.

20. Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России. - М.: Спаркс, 2001. - 335 с.

21. Букато В.И. и др. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 378 с.

22. Воронин В. П., Федосова С. П. Деньги, кредит, банки. - М.: Юрайт-Издат, 2003. - 269 с.

23. Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов // Финансы и кредит. - 2004. - № 17. - С. 30-44.

24. Голикова Ю.С., Хохленкова М.А. Банк России: организация деятельности. Книга 1. - М.: Дело, 2000. - 647 с.

25. Голикова Ю.С., Хохленкова М.А. Банк России: организация деятельности. Книга 2. - М.: Дело, 2000. - 587 с.

26. Деньги. Кредит. Банки. учебник. / под ред. О.И. Лаврушиной. 2-е издание переработанное и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. - с. 464 с.

27. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов. Под ред. Е.Ф. Жукова, Л.М . Максимова, А.В. Печникова и др. - М.: ЮНИТИ, 2004. - 622 с.

28. Денежное обращение и кредит в СССР: учебник / под ред. И.В.Левчука. - М.: Финансы, 1980, - 254 с.

29. Долан Дж., Кэмпбелл К., Кэмпбелл К.. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика - М.: Инфра-М, 2003. - 399 с.

30. Ерпылева Н.Ю., Банковское право России: современные проблемы. // Гражданин и право, №1, 2, 2003. - с. 14-50

31. Жарковская Е. П. , Арендс И. О. Банковское дело. - М: Омега-Л, 2004. - 399 с.

32. Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки, ценные бумаги. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 310 с.

33. Иванов А.Н. Банковские услуги: российский и зарубежный опыт. - М.: Русская деловая литература, 2002. - 326 с.

34. Камфер Ю.А. Банковские карты: международная практика и правовое регулирование в России // Экономика и жизнь. - 2003. - 14 марта. - С. 4.

35. Козлов А.А. Выступление на XIII Международном банковском конгрессе // Деньги и кредит. - 2004. - № 6. - С. 7-8.

36. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: учебник. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 615 с.

37. Коробова Г. Г. Банковское дело. - М.: Юристъ, 2003.- 751 с.

38. Костерина Т. М. Банковское дело. - М.: Маркет, 2004 - 240 с.

39. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 672 с.

40. Леонтьев В.Е., Радковская Н. П. Финансы, деньги, кредит и банки. СПб: ИВЭСЭП, 2003. - 384 с.

41. Лубченко К.Д. Основные тенденции развития банковского законодательства // Деньги и кредит. - 2004. - № 7. - С. 3-8.

42. Масленченков Ю.С. Банковское дело: учебное пособие. - М.: Юнити, 2003. - 399 с.

43. Медведев Л.Д. Региональные банки и проблемы кредитования реального сектора экономики //Бизнес и банки, 2005. - №2. - с. 16-19.

44. Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. - М.: Перспектива, 2002. - 224 c.

45. Наумов А. Оптимизм с оговорками. Прогноз развития экономики и банковской системы до 2005г. // Банковское обозрение. №1. - 2004. - с. 14-17

46. Основные показатели банковского сектора Хабаровского края // Эпиграф. - 2004. - №78 - с. 3-7

47. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ "ДИС", 2003. - 464с.

48. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. - М.: ИНФРА-М, 2004.

49. Российский фондовый рынок: Законы, комментарии, рекомендации / под ред. А.А. Козлова. - М.: Банки и биржи, 2003. - 221 с.

50. Самуэльсон Пол А., Вильям Д. Нордхаус. Экономика. - М.: БИНОМ, 2004. - 800 с.

51. Семенов К.Д. Анализ качества функционирования коммерческого банка // Банковское дело, 2004, №12. - с. 17-19.

52. Сорвин С.В. Современные банковские технологии и их влияние на эффективность банковской системы // Деньги и кредит. - 2005. - №9. - с.36.

53. Страхов Р.Д. Формирование кредитного портфеля коммерческого банка в современных экономических условиях. // Финансовый бизнес, 204. - №11. - с. 19-20.

54. Сульдин Г.Р. Страхование риска невозвратности кредита. // Экономика и жизнь. - 2003. - N 6. - С.14-16.

55. Тавасиева А.М. Банковское дело: управление и технологии: учебное пособие. - М.: ЮНИТИ, 2002. - 314 с.

56. Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности: банковское дело. - М: Инфра-М, 2004. - 720 с.

57. Тихомиров Е.В. Кредитные операции коммерческих банков. // Деньги и кредит - 2004. - №9 - 39-46 с.

58. Финансово-кредитный словарь / ред. В.Ф. Гарбузова. - М.: Дело, 2004. - 305 с.

59. Экономика / Авт.- сост. В.И. Руденко. - М.: Дашков и К, 2003. - 413 с.

60. http://bankir.ru

61. http://opec.demo.metric.ru

62. www.cbr.ru

63. http://technet.ru

64. http://www.credit.ru

Примечаний нет.