Введение 3

1. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КАК ОСНОВНОЙ ИНСТРУМЕНТ ДОСТИЖЕНИЯ СТРАТЕГИЧЕСКИХ ЦЕЛЕЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6

1.1. Основы кредитной политики коммерческого банка 6

1.2. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика 16

2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА 26

2.1. Краткая характеристика и анализ основных пока-зателей деятельности Укрэксимбанка и АО "Альфа" 26

2.2. Кредитная политика Укрэксимбанка 30

2.3. Анализ денежного потока (cash flow) как способ оценки кредитоспособности заемщика 42

2.4. Кредитный мониторинг, как метод контроля каче-ства кредитного портфеля банка 45

3. ПУТИ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА 50

3.1. Совершенствование кредитной политики коммерче-ского банка 50

3.2. Мировой опыт в вопросах оценки кредитоспособно-сти заемщика 59

3.3. Пути повышения кредитоспособности заемщика 65

3.4. Работа с проблемными кредитами 68

Заключение 73

Литература 76

Приложение 79

Современное состояние банковской системы Украины дос-таточно сложное. Причинами этого являются как кризисное состояние экономики в целом, так и проблемы становления и развития банковской системы. Главная цель банка, как ком-мерческого предприятия - получение прибыли. В нормально работающей экономике, основной источник прибыли для банка - предоставление в ссуду своих кредитных ресурсов. Анализ прибылей коммерческих банков Украины свидетельствует о том, что наибольшую часть в их структуре составляют при-были от валютной деятельности а также доходы и комиссион-ные за предоставленные услуги /10/. В тоже время основные убытки банки терпят от непосредственно кредитной деятель-ности. По оперативным данным /10/ общая сумма убытков со-ставила на 01.01.98 г. около 78 млн. грн. По сравнению с 1.01.97 г. на 1.01.98 г. количество просроченных кредитов увеличилось на 177 млн. грн., а пролонгированных - на 254 млн. грн. /11/.

Причиной такого положения является проведение некото-рыми банками слишком рискованной кредитной политики. Ес-тественно, полностью избежать риска невозможно, поскольку предоставление кредитов это изначально рискованный вид бизнеса. Поэтому одной из главных задач банка является минимизация кредитного риска. Эта деятельность позволит банкам максимизировать прибыль и снизить потери от прове-дения кредитных операций.

Одним из основных путей снижения кредитного риска яв-ляется всесторонний и тщательный анализ кредитоспособно-сти заемщика. Проведение такого анализа позволит предос-тавить руководству банка качественную информацию для при-нятия решения о выдаче кредита, в случае если финансовое состояние и репутация заемщика окажется удовлетворитель-ным, или отказе в выдаче ссуды, когда результаты анализа отрицательные.

Рассмотрению проблем анализа кредитоспособности кли-ента посвящена данная дипломная работа.

Цель работы - рассмотрение кредитной политики коммер-ческого банка и выработка направлений ее совершенствова-ния.

Исходя из цели основные задачи дипломной работы сле-дующие:

– изучить теоретические и методические положения по во-просам разработки кредитной политики коммерческого бан-ка и решения основной ее задачи - выбора эффективного метода оценки кредитоспособности заемщика;

– провести комплексный анализ собранных в базовом коммер-ческом банке материалов по вопросам кредитования, вы-явить положительные и отрицательные аспекты деятельно-сти банка и сформировать на их основе выводы и рекомен-дации по совершенствованию процесса кредитования;

– изучить зарубежный опыт и с его учетом на основе анали-за деятельности банка раскрыть содержание и обосновать мероприятия по совершенствованию процесса кредитования в коммерческом банке.

Объектом исследования является коммерческий банк. Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие между банком и другими субъектами хозяйствен-ной деятельности по поводу предоставления в ссуду денеж-ных средств на принципах платности, срочности и возврат-ности.

Проблема разработки эффективной кредитной политики коммерческого банка исследовалась многими экономистами, как отечественными, так и зарубежными, в частности А.А. Веселовским, А. Епифановым, В. Мищенко, В.М. Усоскиным, Дж. Ф. Синки и др. Ими написан ряд статей, в которых ис-следуется эта проблема.

При написании дипломной работы использовались законо-дательные акты, нормативные документы, статистические данные, отчетность банка и предприятий, работы отечест-венных и зарубежных авторов.

1. Закон Украины “О банках и банковской деятельности“ № 878-12 от 20 марта 1991 г. // Ведомости Верховного Совета Украины, 1991, № 25.

2. Закон Украины “О залоге“ № 2654-XII от 2 октября 1992 г. // Ведомости Верховного Совета Украины 1992, № 48.

3. Закон Украины “О ценных бумагах и фондовой бирже“ № 636-12 от 27 апреля 1991 г. // Ведомости Верховного Совета Украины, 1991, № 26.

4. Закон Украины “Об информации“ № 2657 от 2 октября 1992 г. // Ведомости Верховного Совета Украины 1992, № 48.

5. Закон Украины “О собственности“ № 697-12 от 7 февраля 1991 г. // Ведомости Верховного Совета Украины 1991, № 16.

6. Закон Украины “О предприятиях в Украине“ № 888-12 от 27 марта 1991 г. // Ведомости Верховного Совета Ук-раины 1991, № 24.

7. Закон Украины “Об ограничении монополизма и недопуще-ния недобросовестной конкуренции в предприниматель-ской деятельности“ № 2132-XII от 18 февраля 1992 г. // Ведомости Верховного Совета Украины 1992, № 15.

8. Положение Национального банка Украины “О кредитова-нии“, утверждено постановлением Правления НБУ № 246 от 28 сентября 1995 г.

9. Рекомендации по поводу оценки коммерческими банками кредитоспособности и финансовой стабильности заемщи-ка. Национальный банк Украины. № 23011/79 от 02.06.94 г.

10. Веселовский А. “Совершенствование надзора за деятель-ностью коммерческих банков”: Вестник НБУ, февраль 1997 г.

11. Степаненко А. “Системная перестройка банковских учре-ждений и работа с проблемными банками”: Банковское дело, январь 1997 г.

12. Банковское дело. Под редакцией Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992 г.

13. Банковское дело и финансирование инвестиций. Том 1: Теория и концепции. Часть 1. Под ред. Н. Брука. Ин-ститут Экономического развития Всемирного банка, 1995 г.

14. Банковское дело и финансирование инвестиций. Том 2: Политика и стратегия. Часть 1. Под ред. Н. Брука. Ин-ститут Экономического развития Всемирного банка, 1995 г.

15. Бор М.3., Пятенко В.В. Стратегическое управление бан-ковской деятельностью. - М.: "Приор", 1995 г.

16. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. - М.: Финансы и статистика, 1996 г.

17. Винсент Дж. Лав. Пособия Эрнст энд Янг. "Как анализи-ровать финансовую отчетность.” / пер. с англ. с до-полнениями. - М.: "Джон Уайли энд Санз", 1996 г.

18. Долан Эдвин Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - Санкт-Петербург: "Санкт-Петербург оркестр", 1994 г.

19. Крылова Т.Е. Выбор партнера: анализ отчетности капи-талистического предприятия. - М.: Финансы и статисти-ка, 1991 г.

20. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П. Финансовый анализ. - М.: "Приор", 1996 г.

21. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерче-ском банке. Книга 2: Технологический уклад кредитова-ния. 1996 г.

22. Пономарев В.А. Анализ балансов капиталистических предприятий. - МФИ, 1982 г.

23. Попович В.М., Степаненко А.И. Управление кредитными рисками заемщика, кредитора, страховщика. Учебно-практическое пособие по курсу "Экономическая безопас-ность предпринимательства". Научно-издательский центр "Правовые источники". 1996 г.

24. Синки Джозеф Ф. мл. Управление финансами в коммерче-ских банках. Перевод с английского четвертого изда-ния. Изд. Catallaxy, М.: 1994 г.

25. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управле-ние и операции. - М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 1994.

Примечаний нет.