Содержание 1

Введение 2

1. Теоретические аспекты организации расчетно-кассовых операций 5

1.1 Сущность и функции расчетно-кассовых операций коммерческого банка 5

1.2. Особенности расчетно-кассовых операций 11

1.3 Роль и значение расчетно-кассовых операций 15

2. Технология проведения расчетно-кассовых операций с физическими лицами 17

2.1 Порядок осуществления кассовых операций 17

2.2 Порядок проведения расчетных операций 20

2.3 Методология определения эффективности расчетно-кассовых операций 22

3 Анализ эффективности проведения расчетно-кассовых операций на примере коммерческого банка (ОАО Сбербанк России доп.офис 8615/0145) 26

3.1 Общая характеристика банка 26

3.2 Прием и выдача наличных денежных средств гражданам 33

3.3 Валютно-обменные операции с физическими лицами 36

3.4 Проведение расчетно-кассовых операций с помощью технических средств 37

3.5 Безналичные расчеты населения 45

3.6 Анализ доходов и расходов 50

Заключение 58

Список используемой литературы 61

Расчетно-кассовые операции являются основными, базовыми операциями для современных коммерческих банков.

В рамках расчетно-кассового обслуживания различных категорий клиентов, кредитные организации предлагают широкий спектр операций с наличностью, а также перечисление денежных средств по поручениям клиента с использованием новейших технических и технологических приемов и средств.

С целью сохранения конкурентных позиций на денежных рынках банки стремятся предлагать клиентам наиболее выгодные ценовые условия платежных операций, конвертации валют и широкие возможности платежных систем банка в рамках глобальной расчетной системы и собственных клиринговых центров и корреспондентских сетей.

Отличительной особенностью современных операционных подразделений банков является не только организация расчетно-кассового обслуживания и осуществление расчетов, но и профессиональное сопровождение и консультации клиентов по любым вопросам банковской деятельности, связанной с расчетами и платежными операциями.

В современной банковской практике применяются различные виды расчетно-платежных операций. Предложение банком той или иной банковской услуги определяется рядом факторов: потребностью клиентов банка в данных форме и виде платежа, направлении расчетов; срочности; продолжительности договорных обязательств в рамках, которых осуществляются платежи; требований, предъявляемых клиентом к обслуживанию своей деятельности.

Актуальность изучения особенностей и проблем расчетно-кассового обслуживания физических лиц определена следующими положениями.

Во-первых, специфика банковской деятельности заключается в ограниченной роли собственного капитала (как правило, 10-20% в пассивах банков) в формировании банковских ресурсов. Значительный сегмент свободных ресурсов, то есть таких ресурсов, которые можно разместить с целью получения максимальной прибыли, составляют привлеченные средства. В свою очередь, в формировании привлеченных средств большое значение, помимо депозитных операций, играют операции по счетам клиентов, обслуживающихся в данном банке.

Во-вторых, российские банки с целью укрепления платежной системы нашей страны и международных стандартов обслуживания своих клиентов, должны в рамках правового поля реализовывать такие схемы осуществления расчетов и предлагать такие банковские расчетно-платежные услуги, чтобы через банковскую систему проходило максимальное количество платежей и расчетов. Это позволило бы не только сделать прозрачной российскую экономику, но и стабилизировать платежную систему и поднять уровень доверия к банкам.

Таким образом, очевидна необходимость всестороннего изучения и применения на практике современных банковских продуктов и услуг в области расчетно-кассового обслуживания физических лиц, как способствующих развитию и укреплению российской платежной системы, с одной стороны, и формированию банковских ресурсов и укреплению конкурентных позиций банка на финансовых рынках - с другой.

Автор в своем исследовании опирался на труды ученых, внесших значительный вклад в формирование методологии анализа банковских операций - Г.Д. Бломшейна, Г.М. Гамидова, А.Д. Голубовича, В.К. Немчинова, С.А. Фабричнова и других.

При разработке проблемы в работе широко использовались труды российских ученых в области банковского дела и финансового менеджмента. Это работы О.И. Лаврушина, Е.П. Жарковской, Е.Ф. Жукова, В.М. Усоскина, И.Т. Балабанова, Л.П. Кроливецкой, Г.В. Толоконцевой, А.М. Тавасиева и др.

Цель исследования состоит в проведении анализа расчетно-кассового обслуживания физических лиц коммерческими банками на примере банка ОАО "Сбербанк России".

В процессе исследования были использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Банка России, международные и национальные стандарты учета и отчетности, изучена общая и специальная литература отечественных авторов в области экономического анализа, бухгалтерского учета, аудита, финансового менеджмента, финансов и налогообложения; материалы периодической печати.

Настоящая дипломная работа состоит из трех разделов.

В первой главе рассматриваются теоретические и правовые аспекты расчетно-кассового обслуживания, его основные функции, нормативно-правовое обеспечение принципы организации расчетов.

Вторая глава посвящена анализу технологии расчетно-кассовых операций физических лиц в кредитных организациях.

Третья глава содержит характеристику расчетно-кассовых операций физических лиц в ОАО "Сбербанк России".

1. Конституция РФ

2. Гражданский кодекс РФ от 30.11.1994 N 51-ФЗ (с изменениями на 29 июня 2004г.).

3. Налоговый кодекс РФ

4. Федеральный закон от 9 июля 1999 г.№160-ФЗ "Об иностранных инвестициях в РФ" (с изменениями на 1 октября 2005 года).

5. Федеральный закон от 8 декабря 2003г. N 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" (с изменениями на 2 февраля 2006 г.).

6. Федеральный закон Государственная дума 173-ФЗ от 10 декабря 2003г. "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изменениями на 30 октября 2007 года).

7. ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" №65 от 26.04.1995г. с изменениями и дополнениями от 27.12.95г. №210-ФЗ, от 27.12.95г. №214-ФЗ, от 20.06.96г. №80-ФЗ, от 27.02.97г. №45-ФЗ, от 28.04.97г. №70-ФЗ, от 04.03.98г. №34-ФЗ, от 31.07.98г. №151-ФЗ, от 08.07.99г. №139-ФЗ.

8. ФЗ "О банках и банковской деятельности" от 3.02.96г. №17, с изменениями и дополнениями от 31.07.98г. №151-ФЗ, от 08.07.99г. №136-ФЗ.

9. "О порядке предоставления Банком России ломбардного кредита банкам". Положение Банка России от 13.03.96г. №36 (с учетом изменений и дополнений).

10. Об общих нормативах коммерческих банков: Федеральный закон от 16.01.04 (ред. от 01.05.2004).

11. Положение О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ от 9 октября 2002 г. №199-П

12. Вестник Банка России от 11.11.2009 г № 199

13. Вестник Банка России от 10.04.2009 г № 203

14. Вестник Банка России от 01.03.2010 г. № 209

15. "Банки и финансовый рынок" Львов Ю.И.: учебное пособие. - "КультИнформПресс", 2008

16. Банковское дело: Учебник . - 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и. статистика, 2009.-672с

17. Банковское дело: учебник/ под. ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой.- изд. с изм.- М.: Экономистъ, 2009.- 766 с.

18. Березина М.П., Князева А.Е., Князева Д.Е. Проблемы реализации денежно-кредитной политики России в 1999 году // Банковское дело. - 2009. - №5. - С.35-40.

19. Банки и банковское дело. Краткий курс. Под ред. Балабанова И.Т. СПб.: Питер, 2008. - 256 с. (Серия "Краткий курс")

20. Банковское дело: базовые операции для клиентов. Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. М.: Финансы и статистика, 2009. - 304 с.

21. Готовчиков И.Ю. Управление экономическим состоянием банка / И.Ю.Готовчиков // Банковские технологии. - 2009 . - №8

22. Владимирова М.П. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие / М.П. Владимирова, А.И. Козлов. - 2-е изд., стер.- М.: КНОРУС, 2010. - 288 с.

23. Государственное регулирование банковского сектора - уроки кризиса // Банковское дело. - 2009. - №6. - С.2-5.

24. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. Проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009. - 622 с.

25. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 448 с.

26. Долан Э. Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Под общ. ред. В.Лукашевича, М.Ярцева. - СПб.,2008.-496 с.

27. Дубинин С.К. Денежно-кредитная политика Банка России в 2009 году // Деньги и кредит. - 2010. - №1.

28. Дубинин С.К. Политика Банка России в сфере регулирования рисков банковской системы // Деньги и кредит. - 2009. - №6.

29. Егоров С.Е. О состоянии банковской системы и путях ее укрепления // Деньги и кредит. - 2008. - №4. - С.6-11.

30. Ершов А.Т. Кризис ликвидности / Ершов А.Т. // Банковское дело - 2008 - № 7.

31. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебное пособие / Е.П. Жарковская-М: ЮНИТИ - ДАНА, 2009.- 765 с.

32. Жукова Е.Ф. Банковское дело: учебник для студентов вузов/Е.Ф.Жукова, Н.Д.Эриашвили. - М.: ЮНИТИ - ДАНА,2008. - 575 с.

33. Жукова, Я.Э. Интернет - банкинг: проблемы и перспективы развития/ А.К. Щеглакова, А.В. Малов// Современные наукоемкие технологии и перспективные материалы текстильной и легкой промышленности: Сборник материалов международной научно - технической конференции. - Иваново (ИГТА), 2008. - Часть 2. - С.187-188.

34. Зарипов И. А., Петров А. В. Электронные финансы, интернет-банкинг: мировые тенденции и российская специфика // Международные банковские операции. - 2007. - № 2.

35. Зарипов И. А., Петров А. В. Электронные финансы, интернет-банкинг: мировые тенденции и российская специфика // Международные банковские операции. - 2007. - № 3.

36. Зарипов И. А. Интернет-банкинг в Российской Федерации: первые итоги и перспективы // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке.- 2008. - № 7 - 8.

37. Зуб А. Т., "Стратегический менеджмент: Теория и практика"/ А.Т. Зуб. - M.: Аспект Пресс, 2009. - 415 с.

38. Завгородняя А.В "Маркетинговое планирование"/ А.В. Завгородняя, Д.О Ямпольская - СПб.: Питер, 2008.- 352 с.

39. Козлов А.А. О регулировании деятельности банков на финансовом рынке // Деньги и кредит. - 2009. - №11. - С.16-18.

40. Костерина Т.М. Банковское дело / Московская финансово- промышленная академия, М., 2008, - 191 с.

41. Кудрин А. "Мировой финансовый кризис и его влияние на Россию" // Вопросы экономики № 1 2009 г.

42. Кутьин А.А. Банковская система в 2008 г. - разумная стабильность / А.А. Кутьин // Банковское дело - 2008. - №6

43. Лаймов К.А. Банки сократили предоставление кредитов / К.А.Лаймов // Эксперт. - 2009.- №6

44. Львов Ю.И. Банки и финансовый рынок"/Львов Ю.И.: учебное пособие. - М:КультИнформПресс, 2008. - 568 с.

45. Лямин Л.В. Анализ факторов риска, связанных с Интернет-банкингом // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. - №7. - 2009.

46. Мухетдинова Н. Инвестиции и государственная инвестиционная политика \\ Российский экономический журнал, № 8, 2008, с. 50-61.

47. Мамонова И.Д. Банковское дело: учебник/ О.И.Лаврушин, И.Д.Мамонова, Н.И.Валенцева.- 3-е изд.,перераб. и доп. - М: КНОРУС,2009.- 768 с.

48. Осипов Д.В., Вешняков В.А. Интернет-банкинг новый вид банковского сервиса // Банковские услуги. - 2009.-№7.- С. 19-21

49. Опережающие индикаторы инвестиционной обстановки \\ Эксперт, № 39, 2009, с.

50. Попов А.Ю., Яковлев Е.И. Тенденции развития электронного банковского обслуживания в России // Банковские технологии.- 2008.-№ 7-8.-С. 74-77.

51. Тавасиев А.М. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие/ А.М. Тавасиева.- М.: Финансы и статистика, 2009.-304 с.

52. Реутов Г.Н. Совершенствование безналичных расчетов // Деньги № 5 2009 г.

53. Саркисянц А. На пути к виртуальному банку // Банковское дело в Москве.- 2009. - № 8.

54. Симановский А.Ю. Финансово-банковский сектор российской экономики: вопросы формирования и функционирования. М.: СОМИНТЭК, 2008.

55. Щеголева Н.Г. Валютный рынок и валютные операции. / Московская финансово-промышленная академия. - М., 2008. - с 157

56. Щеглакова, А.К. Основные особенности государственного нормативно - правового регулирования Интернет - банкинга в России/ А.К. Щеглакова // Вестник Костромского государственного университета имени Н.А. Некрасова. Спец. выпуск. Проблемы новой политической экономии. - 2009. - Т.12. - С. 131-133.

57. Эриашвили Н.Д. "Банковское право": учебник для вузов, 5-е изд., перераб. и доп. - ЮНИТИ - ДАНА.- 2010 г., 543 с.

58. www.cbr.ru

59. www.sbr.ru

Примечаний нет.